Wat regel je in een levenstestament?

Het levenstestament is een notariële akte. Hierin geef je een volmacht aan één of meer personen. Met een volmacht kan iemand namens jou handelen. Hierbij zijn drie categorieën te onderscheiden:

  1. Privé
  2. Zakelijk
  3. Medisch

Naast het verlenen van de volmacht is het mogelijk jouw wensen, tijdens leven, vast te leggen. Hieronder nemen we enkele denkrichtingen op.

Persoonlijke belangen (niet medisch)

Mag de gevolmachtigde:

  • Wel of geen schenkingen doen uit jouw vermogen? Zo ja mag dit onbeperkt en aan iedereen? Of bijvoorbeeld alleen aan jouw afstammelingen en maximaal ter waarde van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling?
  • Wel of niet jouw onroerend goed verkopen?
  • Wel of niet jouw onroerend goed verhuren?
  • Wel of niet jouw beleggingsprofiel wijzigen?

Ook andere wensen, zoals wensen over jouw huisdieren, huisvesting, verzamelingen en uitvaart kun je hier opnemen.

Zakelijke belangen

Mag de gevolmachtigde:

  • Alle beslissingen nemen zonder overleg? Of is bij een belang boven een x-bedrag overleg met iemand vereist?
  • Wel of niet beslissingen nemen over de verkoop van jouw onderneming?
  • Wel of niet dividenduitkeringen doen?

Maar denk bijvoorbeeld ook aan de namen van jouw vaste aanspreekpunten, bedrijfsplannen en vindplaatsen van belangrijke documenten.

Medische belangen

Het is belangrijk dat je vastlegt:

  • Wie met jouw artsen mag praten
  • Wie beslissingen mag nemen
  • Of je een donorcodicil hebt
  • Of je wel of niet gereanimeerd wenst te worden
  • Wat jouw wensen zijn rondom levenseinde en euthanasie
  • Wat de invloed van jouw geloof is op jouw medische wensen
  • Of je thuis zorg wens te ontvangen of dat je liever in een (bepaald) verzorgingstehuis woont

Ten aanzien van de medische bepalingen adviseren wij om hierover regelmatig te overleggen met jouw behandelend arts. Jouw behandelend arts heeft dan de mogelijk om adequaat vast te stellen of je nog steeds volledig achter de opgestelde medische volmacht en/of euthanasieverklaring staat.

Naast bovenstaande denkrichtingen kun je in het levenstestament ook andere wensen en verzoeken, geboden en verboden en bijlagen opnemen. Het is ook mogelijk om vast te leggen dat voor bepaalde beslissingen vooraf overleg of overeenstemming gewenst is met een persoon of instantie naar jouw keuze. Denk hierbij aan toestemming van de kinderen voor opname in een verzorgingstehuis of overleg met de accountant voor een ingrijpende zakelijke beslissing. Ook is het mogelijk dat er achteraf toezicht wordt gehouden, door bijvoorbeeld een (half)jaarlijkse rekening en verantwoording.

Yolanda en Kim

Yolanda en Kim zijn al jaren samen. In hun levenstestamenten verlenen ze elkaar een volmacht. Ze hebben geen kinderen en twijfelen aan wie zij een opvolgende volmacht willen verlenen. Zij vinden dit belangrijk omdat hen ook samen iets kan overkomen. Yolanda besluit haar zus de opvolgende volmacht te verlenen en Kim geeft deze volmacht aan haar broer.

Aan wie verleen je een volmacht?

De volmacht verleen je aan één of meer personen die je volledig vertrouwt. Vaak is dit de partner wanneer deze er is. Maar wat als je geen partner (meer) hebt of jouw partner (tijdelijk) ook iets mankeert. Vaak is het slim om ook een opvolgend gevolmachtigde te benoemen. Je kunt hierbij denken aan één of meerdere van jouw kinderen, een broer of zus of een goede vriend.

Je kunt onderscheid maken tussen jouw zakelijke, medische en persoonlijke volmacht. Ook is er de mogelijkheid dat je elke gevolmachtigde eigen instructies meegeeft, zodat jouw partner bijvoorbeeld meer vrijheid krijgt dan jouw kinderen.

Bijzondere volmachten en bepalingen

Een volmacht voor het verkopen en/of verhuren van de echtelijke woning

Hiervoor is normaal gezien toestemming van beide echtgenoten noodzakelijk. Een volmacht voor het geven van deze toestemming dient separaat in het levenstestament te worden verleend, een algemeen verleende volmacht aan de partner volstaat hiervoor niet.

Een volmacht voor de wijziging van uw huwelijkse voorwaarden

Ook hiervoor is normaal gezien toestemming van beide echtgenoten noodzakelijk. Met het geven van deze specifieke volmacht kan uw partner, wanneer uw overlijden onherroepelijk is, de huwelijkse voorwaarden wijzigen. Hiermee kan bijvoorbeeld (een deel van) de door uw overlijden verschuldigde inkomstenbelasting in box 2

over de waarde van uw aandelen, worden uitgesteld naar het moment dat uw partner overlijdt. Daarnaast is het mogelijk om jouw vermogen tussen jouw partner en jou anders te verdelen. Dat verminderd de nalatenschap en dus de verschuldigde erfbelasting.